重庆工商大学国际商学院

毕业实习教学大纲

适用专业：工商管理、国际经济与贸易、会计学、人力资源与管理、法语、金融学

实践总周数：12周 总学分：6

一、 实习性质与实习目的

实习的性质是：在完成对管理学科理论知识的系统学习之后，利用集中的一段时间对专业相关组织或企事业单位进行考察，尝试对大学所学专业知识理论与实际的结合，为毕业后在各类组织和企事业单位从事专业相关工作进行知识和心理素质的准备。

实习的目的是：在获得感性认识的基础上，对使学生通过实习做到理论联系实际，充实和丰富所学的专业理论知识，培养发现问题、分析问题和解决问题的能力，为毕业后从事专业相关工作打下基础的同时为写作毕业论文收集第一手素材；在理论与实际相结合的过程中，熟悉业务，加深对所学知识的理解，更好地掌握管理学、经济学相关的基本理论与方法，培养学生综合运用所学知识去发现、认识、分析和解决实际问题的能力。

二、 与其他教学环节或课程之间的先行后续关系

毕业实习是在学生已经基本完成专业课程实习的基础上进行的实践性教学环节，落实在对专业相关知识和技能的感性理解和操作训练上，是所在专业教学计划的重要组成部分，并在全程教学计划中与撰写毕业论文环节紧密联系。

毕业实习安排在全部理论课程（含必修课和选修课）以及集中性实践课程结束之后，在毕业论文写作之前。

三、 实习基本内容

（一）工商管理专业实习基本内容：

1、熟悉所实习部门的各项基本业务知识和工作流程

2、实现对所学习过的多门专业课程知识的运用

（1）利用管理学所学原理观察实习单位在管理的基本职能——计划、组织、领导、控制等方面的做法，总结成绩、发现不足，提出改进办法。

（2）用产业组织理论和战略管理课程中所学到的理论，对实习单位的市场关系策略进行理性认识，对所在环境进行战略分析，并评价其现有战略，帮助其实现正确的战略选择。

（3）借助市场营销理论，分析实习单位的市场战略，评价其市场定位与营销手段，尝试对其进行销售策划。

（4）根据人力资源管理理论所包含的各项职能内容，对实习单位的岗位设计、招聘、员工培训、绩效考评、薪酬福利等的做法和现状予以认识，并尽可能地深入研究，为其设计更科学的人力资源管理制度和方案。

（5）在制造业企业里实习的学生应尽可能实现对生产管理、质量管理等课程知识的运用。

（6）进行其他课程如管理信息系统、公司治理、财务管理、客户关系管理、公司行政、国际企业管理等知识的理论联系实际，了解企业在相关管理工作方面已取得的成就、经验，发现存在的问题，并就专题展开深入分析，提出对策建议。

（二） 国际经济与贸易专业实习基本内容：

1、 深入了解国际贸易的操作理论和实践经验以及企业的经营管理具体问题的各个环节：

(1) 国际市场的研究、开拓；

(2) 国际贸易的操作惯例；

(3) 国际贸易风险管理，包括预测、监控和防范，关注贸易合同陷阱、不可抗力风险、汇率风险等、贸易壁垒和应对措施等；

(4) 品牌战略、形象策划、公共关系；

(5) 国际经济和国际贸易发展新趋势。

(6) 企业发展战略；

(7) 企业发展规划；

(8) 企业经营环境分析；

(9) 产品开发、产品定位、产品定价、营销策划、分销渠道等；

(10) 原料采购、原料和成品的仓储管理、原料和成品的运输、供应市场的分析和相关费用

管理等；

(11) 生产过程的系统管理、质量控制、人员管理、技术应用等；

(12) 分销渠道的建立和运营控制、客户管理、销售队伍管理、市场信息的反馈机制、售后；

(13) 服务管理；

(14) 财务管理，项目融资、资金控制、预算和结算等；

(15) 行政管理；

(16) 人事管理；

（三）人力资源管理专业实习基本内容：

1、了解实习单位的基本情况，包括：企业性质、所属行业、资产构成、组织结构、领导制度与方式、企业文化、企业战略、管理制度、经营方向与范围、经营方式、产品结构、生产能力、人力资源管理现状、财务状况等。

2、了解实习单位的人力资源管理政策、体制、运行模式等，思考、分析其人力资源管理的特点、存在的问题等。

3、了解实习单位在人力资源规划、员工招聘与甄选、员工培训与发展、绩效管理、薪酬管理、劳动关系管理等方面的实际状况，发现、思考、分析存在的问题，并能提出相应的合理化建议等。

（四）会计专业实习基本内容

1、企（事）业单位会计核算工作

包括：资产、负债、所有者权益、成本费用、收入和利润等核算及会计报表的编制。凭证账表操作实践的要求如下：

以实习单位当年第四季度的经济业务为基础进行增删调整，将其浓缩为一个月的经济业务。要求从抄列“原始凭证清单”开始，到编制记账凭证、登记账簿、核算成本、编制会计报表，进行全过程的会计处理。具体要求有：

（1）经济业务不少于120笔会计分录，注意不影响经济业务的完整性和系统性。

（2）根据经增删调整后确定的经济业务，开列“原始凭证清单”，并据以编制相应的“记账凭证”。

（3）设置以下账簿：

设置现金日记账、银行日记账和总分类账；生产成本明细账，制造费用明细账或管理费用明细账中任选一种，应收账款明细表或应付账款明细表中任选一种；每种明细账不少于4户。

（4）设置成本计算单进行成本计算。

（5）编制会计报表。

2、企（事）业单位成本管理工作

包括：成本计划的编制与执行；日常成本控制工作；成本指标的分解、下达与考核工作；成本核算工作。

3、企业内部会计控制工作

包括： 企业内部会计控制的组织体系；企业内部会计控制的制度设计；企业内部会计控制的运作情况及实际效果。

4、企（事）业单位财务管理工作

包括：资金筹集管理；固定资产管理，流动资产管理；销售收入、价格管理，利润及其分配的管理；对外投资管理；财务风险管理；企业财务评价指标分析，了解电子计算机在财务工作中的应用情况。

5、社会审计和企业内部审计工作

包括：了解审计工作的组织方法和审计组织内部的具体分工协作情况，了解从编制项目审计方案开始到签发审计报告为止的基本步骤和各步骤的主要工作内容及其基本方法。根据实习单位审计项目实施情况，参与审计项目中某一业务循环的审计工作。在审计人员的指导下，收集、整理审计证据和进行某些交易业务的实证测试，掌握审计实务操作技能。

（五）法语专业实习基本内容

1、比较深入地了解有关的实习单位，并结合本单位实际，了解实习单位所采取的具体措施。

2、在深入调查，刻苦锻炼的基础上，总结实习过程中在专业学习上所取得的进步，检验所学到的知识和技能，归纳所遇到的问题，写出能说明个人在实习中的表现，实践能力上的提高以及实习单位对法语（国际商务方向）人才素质需求等情况的实习报告。

3、收集、了解实习单位外语人才所必需的知识，资料（如口、笔译翻译资料、法文公文，工作规程等）。

4、在思想作风，工作态度上自觉地进行锻炼，了解和学习实习单位中的先进人物，把他们的先进思想，先进经验，优良作风学到手。

（六）金融学专业实习基本内容

1、证券公司实习内容

作为金融专业的学生，不但要学习基本的理论知识，还应掌握一定的实际操作技能，学会一些实际的分析方法，了解有关证券交易的基本程序，通过本实习，以增强学生对证券交易、证券投资分析的感性认识。

（1）学习了解国家有关证券市场的法律、法规及有关规章制度

（2）了解证券经营机构的基本组织结构及运作程序

（3）了解证券经营机构各个业务部门的基本职能及工作要求

（4）了解证券经营机构各个业务部门的运作程序

（5）熟悉证券公司的投资业务、证券分析业务、代理业务、咨询等相关业务

2、银行实习内容

让学生了解银行等金融机构的设置情况，熟悉现代货币银行业务运作的基本原理，掌握货币金融企业基本的业务流程，从而促进书本知识与金融实践相结合，使学生对课内知识的学习更加具有针对性，并提高学生动手实践的能力。

（1）银行会计业务的实习

主要了解并熟悉存款、储蓄品种及核算过程；资金帐户的分类与利息计算；银行会计凭证的制作、填写、传递；银行会计帐务组织与银行会计报表的编制；结算方式的具体操作和比较，财务报表分析与财务管理。

（2）银行信贷业务实习

主要是指银行信贷业务，要求了解并掌握银行贷款品种，贷款项目立项与评估、贷款条件与贷款审批程度，贷款的发放与贷后检查，贷款回收与贷款项目的考评，不良贷款的清收与处理等等。

（3）银行中间业务实习

要求了解并把握商业银行中间业务的发展趋势和现状，具体实习掌握所在实习单位中间业务的操作如证券投资业务，租赁和信托业务、代理与咨询业务、银行管理业务等。

（4）金融审计业务实习

金融审计是金融监管的一个重要内容，是金融宏观调控的一个重要手段。

实习要求：了解并熟悉有关国家经济、金融方针政策；信贷纪律、结算纪律和财经纪律的有关规定和要求；掌握金融审计的程序和方法；熟悉并参与各项业务审计活动。如存款业务审计、贷款业务审计、结算业务审计、财务管理审计等等；了解并掌握审计报告的撰写。

（5）银行经营知识的实习

银行经营管理知识的把握是一项全面、系统的工程，要求学生：

第一：理论联系实际，了解把握当代商业银行经营管理的一些重要经营思想和管理模式，如安全性原则、流动性原则、赢利性原则、资产负债比例管理模式等等。

第二：了解并分析银行内部各项规章制度是否健全完善。如银行人事制度、现代企业制度、内部激励机制、分配制度、风险控制机制、财经纪律制度等等。

第三：熟悉并掌握银行有关具体业务的经营管理方法和技巧。如：存款业务的经营管理、贷款业务的经营管理等等。

3、保险公司实习内容

让学生了解掌握保险公司的总体运作与各部门职能，使他们具备对专业岗位的一般认识，为今后工作做好准备。

（1）保险企业的组织管理

了解保险企业的组织机构的设置情况。具体包括有哪些职能部门，每个职能部门的职责分工，职能部门之间的职责分工，职责部门之间的联络与沟通和协调。

　　（2）保险险种开发与设计

　　通过对保险公司险种开发与设计部门的工作调查，了解目前我国保险公司所开设的主要险种以及各险种的保障范围。

　　（3）保险推销

　　参与保险营销部门的保险推销工作，了解保险推销过程以及寿险推销技巧。根据保险推销实践过程中的体会，总结成功的经验与失败的教训。

　　（4）保险承保

　　通过对各类保险险种承保过程的观察与分析，了解保险承保的程序、单据处理过程以及基本的工作要求。

　　（5）保险理赔

　　了解和熟悉保险理赔的基本过程，针对具体的理赔案例，在保险公司有关人员的帮助下，分析损失原因，确定损失程度，并写出理赔分析报告。

　　（6）保险财务

　　了解保险企业财务工作的基本内容以及工作过程，调查保险企业财务核算、财务分析与绩效评价的各类指标。

　　（7）思考与分析

　　结合课堂上学到的理论及实务知识，总结实习的收获，并选择一至两个专题深入进行思考与分析，提出发展与改善这些工作的设想。

4、其它金融机构实习内容

（1）信托投资公司

了解信托投资公司各部的设置及其职责；熟悉各部门业务的主要环节及各部门之间的业务联系；全面了解和熟悉资金信托业务；动产、不动产及其他财产的信托业务；代理财产的管理、运用和处分业务；代保管业务；资信调查及经济咨询业务；以自有财产为他人提供担保等业务的操作。了解和掌握相关法律和监管部的规章要求。

（2）投资咨询公司

了解投资咨询公司各部的设置及其职责，熟悉投资项目的规划、申请、调查、可行性研究、综合评估、运作程序设计等相关业务。

（3）公司

了解工商企业的财务管理、会计帐务管理、会计报表的编制、投资和融资的规划。熟悉上市公司财务部和投资部的具体业务

（4）了解财务公司、农村信用合作社、金融租赁公司、城市合作银行等机构的部门设置及其职责；熟悉各部门业务的主要环节及各部门之间的业务联系；全过程、全方位的了解实际业务操作。

四、 实习基本要求

（一）实习纪律要求

1、 坚持四项基本原则，遵纪守法，服从实习单位的工作安排，工作认真负责。尊重实习单位的领导、指导老师和职工，虚心请教，行为举止体现当代大学生的文明形象。

2、 实习学生应严格遵守《重庆工商大学国际商学院学生实习保密条例》、《重庆工商大学国际商学院学生实习纪律条例》、《重庆工商大学国际商学院学生实习安全条例》的要求，遵守劳动纪律，坚守工作岗位，不迟到、早退和旷工。实习期间一般不允许请假，如有特殊情况，在学院实习基地实习的同学须经实习单位领导、指导教师和学院实习指导小组组长批准；凡超过一天的请假，实习小组应报学院实习领导小组负责人批准。分散实习的学生则应经实习单位负责人批准。

3、 在实习过程中，未经指导老师允许，不得中途更换实习单位。否则，将视为违反教学纪律。个别同学确因特殊原因需要变更实习单位，须征得实习指导小组和指导教师的同意。若学生本人的联系方式发生了变化，应及时将信息反馈给指导教师及辅导员。

4、 实习时应结合实习单位的工作安排，选择实习考察的重点项目，根据所学的理论和实际材料，写出实习报告，或作出实习设计。实习结束或返校时交给实习指导教师。学院实习领导小组安排实习报告评阅和实习报告交流。为实习单位撰写的各种咨询报告、策划书、市场调查报告、项目可行性分析等，除了提供给对方之外，请作为实习成果上交学院。

5、 在实习单位要留下以实习工作场所及实习单位为背景的照片。实习结束时，必须由实习单位（包括单位安排的指导教师）作出书面实习鉴定及成绩评定，加盖实习单位的公章，并按要求准时提交，指导教师才能为其评定成绩。

6、 实习日记与实习鉴定表、实习报告都是评定实习成绩的主要依据，每位同学务必要坚持写好实习日记。

7、 实习学生应经常向实习指导教师汇报实习情况，沟通信息，以便及时发现和解决实习中出现的各种问题。参加分散实习的学生则应主动向班主任、实习指导教师书面或电话汇报。

8、 在实习期间，未经指导教师允许，不得参加任何非实习单位及学院、学院实习指导小组安排的活动，如课题调研、社会调查、勤工俭学等，如有违反，所造成的一切后果概由学生自己负责。

9、 在实习期间，不得擅自到江、河、湖、海中游泳，不得酗酒、斗殴；要注意交通安全，遵守交通规则；无论有无驾驶执照，均不得私自驾驶汽车外出，也不得乘坐任何以私人名义驾驶的车辆，如因违反规定而发生任何交通安全事故，由学生本人承担全部责任和损失。

10、实习期间，学生要与家里和学院保持联系，特别是要让家长知道其行踪；要注意人身、财产安全，防止意外伤害发生。实习中发生异常情况，要及时向实习单位领导和学院实习指导教师、学院主管领导报告，以便及时处理和解决。

（二）实习日记的撰写

实习日记是学生实习具体过程的展示平台,记录每日实习工作的基本活动，重点结合所学理论知识对实习活动进行分析和思考，是学生实习检查和质量监控工作开展的依据和素材。

实习学生须撰写不少于8周（每周按5个工作日计算，共40天）的实习日记。实习日记必须是结合实习的实际情况，有感而发，与实习专业挂钩。实习日记将作为实习成绩评定的重要依据。

（三）实习报告的撰写

实习学生必须在实习的后期完成实习报告的撰写。

实习报告必须结合学生在实习单位实习的具体情况，内容必须与所学专业内容相关，并运用所学专业的理论知识撰写。可以就3—4个在实习过程中体会深刻，或自己感兴趣的专业问题进行论述，也可以就此谈自己的体会和看法。整体实习报告字数不少于3000字。

如果学生在实习过程中参与了与专业有关的调研、策划、谈判、论证，在征得实习单位的同意后，可以将为所在单位撰写的各种策划书、市场调查报告、项目可行性分析、谈判纪要等有关文字材料作为实习报告的附件交回学院，与实习报告一起作为实习成绩评定的依据。如果涉及实习单位的商业秘密，可以复印其封面、目录等大部分内容，并让实习单位出示你参与该项目的证明。证明须有单位公章、日期、实习单位领导签字。

实习报告结构如下：

1、实习报告题目，一律统一格式为：“关于在××单位从事×× 岗位的实习报告”或“毕业实习报告”

2、实习报告正文，内容必须包含下面几个方面：

①实习目的：简明扼要，点明主题。

②实习时间

③实习地点

④实习单位：要求详略得当、重点突出，重点应放在实习岗位的介绍。

⑤实习内容：实习报告重点，篇幅不少于2000字。主要应当具体说明在实习中遇到的问题，对问题的分析，以及对问题的处理办法和效果；要求内容详实、层次清楚；侧重实际动手能力和技能的培养、锻炼和提高，但切忌日记或记帐式的简单罗列。

⑥实习总结：实习报告精华，篇幅不少于800字。主要应当包括通过实习获得的经验和教训的概述，要求条理清楚、逻辑性强；着重写出对实习内容的总结、体会和感受，特别是自己所学的专业理论与实践的差距和今后应努力的方向。

（四）实习资料的提交

学生在毕业实习结束时应向学院提交《实习手册》，完成其中相关实习资料，包括：重庆工商大学学生实习协议、实习单位信息反馈表、指导教师指导情况记录表、毕业实习鉴定表（实习单位需填写①实习单位指导老师意见、②实习单位鉴定两栏）、毕业实习日志（最好含原始资料数据记录）和毕业实习报告，可提供体现学生实习成效的实习阶段性报告、实习成果等相关材料。

五、 实习方式和时间安排

（一）实习方式

学院本科学生毕业实习方式分两种，即以学生个别联系单位的分散实习和以学院组织在实习基地进行的集中实习。

（二）时间安排

实习时间由教学计划确定，原则上共12周，安排在第七学期后半期及第八学期前期。

六、 考核方式和成绩评定标准

（一）成绩评定依据

1、毕业实习鉴定表（填写规范，齐全）

2、实习报告（按要求撰写）

3、实习日记（按要求撰写）

4、实习协议（按要求填写）

5、实习信息反馈表（未作硬性要求）

6、指导教师指导情况记录表（按要求填写）

实习成绩的评定，按照实习单位指导教师成绩占15%、实习日记35%、实习报告50%的比例评分。要求学生在撰写实习报告时必须符合手册中的明确要求，实习日记不能写成生活日记，必须保质保量完成40天的日记（不含周末）。毕业实习材料必须在学生结束实习返校后一周内完成。

（二）成绩评定等级

要求既评定等级，又给出分数。

5个等级：

90分以上为优秀、89～80分为良好、79～70分为中等、69～60分为及格、60分以下为不及格

（三）成绩评定标准

实习成绩的评定除按实习鉴定表上《重庆工商大学学生实习守则》的要求外，还作以下规定：

1、 优秀：要求实习态度积极，工作充实，圆满完成单位和指导老师提出的任务要求，做出创造性贡献，收获大、体会深，日记内容翔实，报告简练深刻，实习鉴定评价高；

2、 良好：要求态度积极、工作踏实，较好地完成各项任务要求，有较多的收获与体会，日记记录完整、报告认识较为深刻，实习鉴定评价较好；

3、 中等：态度端正，能够完成单位的一般任务，有一定的收获与体会，日记完整，报告中有一定认识，实习鉴定良好；

4、 及格：态度端正，勉强完成实习计划和单位任务，收获体会很少，日记太简单或不完整，报告较马虎，实习鉴定一般或不理想；

5、 不及格：实习表现不认真，缺勤较多达到实习总时间的三分之一及以上，工作不到位，中途退出实习，实习单位评价较差，缺少日记、报告或鉴定的任何一项或更多。

6、 能明确判断出实习报告是抽象的理论文章，在报告中不能体现出学生在实习单位的实习内容者，不给实习报告和实习综合鉴定成绩；

7、 实习报告不是抽象的理论文章，但与实习单位及实习内容明显脱节，不相关，实习报告成绩作“不及格”计，实习综合鉴定成绩只能评“及格”；

8、 实习报告与实习内容联系不太密切，较笼统，实习综合鉴定成绩不能评“优”；

9、 实习报告和实习日记涉及到两个实习单位者，实习综合鉴定成绩不能评“优”；

10、实习报告和实习日记涉及到多个（2个以上）的实习单位，而且写得草率者，实习综合鉴定成绩只能评“中”或“及格”；

11、全部材料齐全，但质量较一般，实习综合鉴定成绩为“良”；

12、对在实习过程中参与了与专业有关的调研、策划、谈判、论证，并提供了为实习单位撰写的各种策划书、市场调查报告、项目可行性分析、谈判纪要等有关文字材料的学生，在实习综合鉴定成绩“优秀”等次及优秀实习学生的评定中给予重点考虑。

七、 学院组织与要求

（一）毕业实习的组织

合理健全的实习组织机构，是学生实习检查和质量监控工作的主导和依托，是学生顺利实习的保障。本专业本科学生毕业实习的组织领导应该：

1、成立专门的实习指导小组

2、实习指导小组的负责人原则上由学院分管实习教学的院长（副院长）担任；

3、实习指导小组的成员由各教研室主任、班主任（辅导员）、教学秘书等组成，条件成熟时，也可吸纳学院校外实习基地所在单位的有关领导进入实习指导小组；

4、学生较多时，指导小组应该再分小组进行实习指导，保证指导质量；

5、实习指导小组主持学生毕业实习的座谈、考核与检查等。

（二）对实习指导教师的要求

1、指导老师配备原则：

实习开始之前一周，每名学生配备一名专业教师或班级（年级）辅导员作为实习指导教师。

2、指导教师的职责：

（1）具体负责学生的实习过程管理。原则上，对参加集中实习的学生，实习指导教师每周一次到实习单位检查、指导学生的实习；对参加分散实习的学生，实习指导教师每周一次与实习学生电话（或电子邮件）联系，及时发现与处理有关问题。对学生实习过程的管理和指导，要有书面记录存档。

（2）实习指导教师具体负责实习单位与学院的联系和衔接。实习指导教师要经常征求实习单位有关领导或指导老师对学生实习工作的意见和建议，并及时向学院反馈；学院对实习工作的安排和要求，也通过实习指导教师向实习单位通报，以保证实习工作的顺利进行。

（3）实习指导教师负责对实习学生的思想和业务指导。实习指导教师应对学生从严要求，培养学生良好的职业道德与勤恳踏实的工作作风，指导学生撰写《实习报告》、《实习日记》，及时解答学生实习中的问题，引导学生理论联系实际，提高实习工作的成效。

（4）实习指导教师应及时指出学生实习过程中存在的问题，对违反纪律或工作不负责的学生严肃批评，及时处理或上报。

（5）实习指导教师负责实习学生的实习成绩评定。实习结束后，实习指导教师应根据《学生实习成绩评定要求》的规定和学生提交的《实习报告》、《实习日记》和《实习鉴定表》和其它相关材料，对学生的实习情况、工作态度及综合表现做出实事求是的鉴定和评价。如学生不按要求完成、不按要求准时提交毕业实习资料，指导教师有权根据相关规定，取消其毕业实习成绩。

（6）指导教师应及时将学生的实习情况向学院领导小组反映，以便学院及时掌握学生的实习动态；在学生结束实习返校后的两周内，指导教师应将所指导学生的实习情况以书面总结形式提交学院领导小组。

（7）学院根据实习指导教师的工作情况对优秀指导教师给予表彰，表彰办法另行制定。